Libro mayor de bancos y caja

El sistema contable tiene los movimientos de bancos y cajas, pero no se ve fácil el libro de cada cuenta con su saldo corrido, y los cobros y pagos que entran a cada cuenta quedan repartidos en otros documentos.

1. Por cada cuenta de Bancos del sistema contable (bancos y cajas creadas como cuenta) se calcula, en su moneda (bolívares, dólares o pesos): saldo inicial, que es la apertura registrada en el sistema, entradas, salidas y saldo = apertura + entradas − salidas.
2. Las entradas y salidas son los movimientos de la cuenta más los renglones de cobros y pagos que el sistema asigna a esa cuenta en su forma de pago. Los movimientos que el sistema generó desde un recibo se omiten, porque el recibo ya aporta su renglón.
3. Aquí los depósitos y traspasos sí mueven el saldo de cada cuenta (en el flujo de caja, en cambio, se sacan por defecto).
4. Al tocar una cuenta se abre su libro: todos sus movimientos, del más reciente al más viejo, con el saldo después de cada uno y, al final, el saldo inicial.
5. Un saldo negativo sale en rojo, y la página explica que faltan movimientos de esa cuenta en el sistema (depósitos o la apertura).

Las cuentas de Bancos del sistema contable con su apertura, y los cobros y pagos con su forma de pago.